Закрыть ... [X]

Как получить субсидию на строительство дома в сельской местности 2018


Закрыть ... [X]

Содержание:

После покупки квартиры собственник может воспользоваться имущественным вычетом и произвести возврат подоходного налога (НДФЛ 13%), уплаченного работодателем (или им самим по другим доходам), при этом сумма вычета ограничивается:

2 млн. рублей — максимальная сумма стоимости квартиры (дома, доли в квартире, строительство жилья), с которой производится возврат: 2 000 000 13% = 260 000 руб. 3 млн. рублей — максимальная сумма уплаченных % по ипотеке (целевым кредитам и займам на строительство жилья или покупку квартиры), 3 000 000 13% = 390 000 руб. Такое ограничение введено после 1 января 2014 года, а величина уплаченных процентов по кредитам, полученных на покупку жилья до 2014 года, включаются в полном размере без ограничений в состав имущественного вычета.


Кому нельзя получить возврат налога?

Вычет не предоставляется, если:

Сделка совершена между взаимозависимыми лицами: супруги, родители, сестры/братья, дети. Если оплата произведена другим лицом. Оплата произведена за счет средств бюджета (материнский капитал, субсидии для молодой семьи, военная ипотека и пр.). При использовании материнского капитала, субсидий, эти суммы вычитается из стоимости жилья, а из суммы оплаченной гражданином возврат получить можно. Сделка совершена между гражданами, являющимися подчиненными по службе или приобретено за счет средств работодателя на имя работника организации.

Если гражданин является ИП (не является плательщиком НДФЛ), если официально не трудоустроен (домохозяйки и пр.), не работающие пенсионеры (не имеют дохода, облагаемого НДФЛ).

Если гражданин ранее пользовался этим вычетом. Имеет важное значение в каком году приобретено жилье - до 2014 или после Приобретено жилье до 2014 г. Приобретено после 1 января 2014 г. Кому предоставляется? Гражданам, не пользовавшимся ранее имущественным вычетом. Гражданам, не пользовавшимся  имущественным вычетом до 2014 года. Предельный размер вычета От фактической стоимости жилья, но не более 2 млн. руб. Не более 2 млн. рублей Размер уплаченных процентов по кредиту/ипотеке Без ограничения, пока не будет полностью погашен Фактически уплаченные проценты, но не более 3 млн. рублей. Если стоимость жилья/доли менее 2 млн. возможно ли дополучить вычет при покупке другой недвижимости (добрать остаток)? Нет, вычет предоставляется только по одному объекту, т.е недополученную сумму налога нельзя перенести на другой, позже купленный объект. Вычет в 2 млн. р. привязывается к объекту недвижимости, а не к человеку. Да, при покупке жилья после 2014 года вычет привязывается к человеку, а не к недвижимости. То есть остаток можно будет дозаявлять при покупке других квартир, до тех пор, пока полностью не исчерпается лимит в 2 миллиона рублей. Сколько можно вернуть и сколько лет можно получать вычет? 1 Вариант: Покупка квартиры

Сумму налога в размере 260 00 руб (или еще +390 тыс. руб. по %, если ипотека) можно получить, но не сразу, а по мере получения гражданином дохода и в размере, не превышающим уплаченный налог в налоговом периоде (году). Если налогоплательщик воспользовался вычетом не в полном размере (совокупный годовой доход не достигает 2 млн. руб. в текущем году), то остаток переносится на следующие года до полного использования. То есть кто-то может получить возврат налога за 1 год, кто-то будет получать возврат налога 3 -10 и более лет - это зависит от величины дохода гражданина.

Пример 1: Гражданин приобрел квартиру в сентябре 2013 года, стоимостью 4 млн. рублей. Приобретена за наличные, без кредита, поэтому имущественный вычет применяется только на 2 млн. руб. Расчет налога, подлежащего возмещению гражданину, зависит от дохода, полученного им в каждом году и составит:

год Доход за год Сумма налога, подлежащего возврату из бюджета гражданину Остаток вычета, переходящий на следующий год 2013 600 000 руб. 78 000 руб. (600 00013%) 2 млн - 600 тыс. руб. = 1 400 000 руб. 2014 900 000 руб. 117 000 руб. (900 00013%) 1 400 000 - 900 000 = 500 000 руб. 2015 1 200 000 руб. 65 000 руб. (осталось только 500 тыс. руб, поэтому 500 тыс. 13%) остатка нет 2016 1 200 000 руб. вычет уже не предоставляется, поскольку в 2015 году сумма достигла 2 млн. руб. Итого: 78 000 + 117 000 + 65 000 = 260 000 руб.

Пример 2: Этот же гражданин в 2016 году (т.е. после 2014 года) приобрел другое жилье в ипотеку/кредит. Он уже не может воспользоваться вычетом со стоимости жилья, поскольку он предоставляется только 1 раз в жизни. Однако может использовать имущественный вычет из суммы уплаченных процентов банку при ипотеке/кредите, поскольку первое жилье приобреталось без привлечения заемных средств и он этим вычетом не воспользовался (письма МинФина от 25.03.2015 № 03-04-07/16238, от 14.05.2015 № 03-04-07/27582, от 16.12.2014 № 03-04-05/64922).

На практике в ряде случаев налоговые инспекции отказывают налогоплательщикам в подобном случае, считая, что это право утрачено по "старым правилам" (до 2014 года, когда вычет на жилье и % был единым и воспользоваться им можно было 1 раз в жизни), но некоторым гражданам удается получить возврат налога по процентам при покупке другого жилья. Данный момент до сих пор является спорным и в случае отказа ИФНС можно добиться положительного решения через суд.

2 Вариант: Продажа одной и покупка другой квартиры в одном году

В случае, если гражданин не пользовался вычетом и в один и тот же год и продает квартиру, по которой следует заплатить налог (бывшая в собственности менее 3 лет, полученная в дар или по наследству) и покупает другую квартиру, по которой хочет заявить имущественный вычет. Тогда возможно им воспользоваться на налогооблагаемую сумму (в некоторых случаях на весь вычет в 2 млн. руб), чтобы снизить налог, подлежащий уплате (см. подробные примеры в статье как платить налог при продаже квартиры менее 3, 5 лет в собственности).


Куда и когда обращаться за получением вычета

Есть 2 варианта, где получить возврат подоходного налога при покупке квартиры/земли/ дома:

Через ИФНС (налоговую инспекцию)

Для получения вычета можно обратиться в налоговый орган не ранее следующего года после покупки и далее каждый год - в этом случае возврат будет одной суммой за целый год. Не исключена возможность воспользоваться возвратом налога и "с опозданием", т. е. спустя несколько лет после покупки (предоставляется не более, чем за 3 последних года).

Пример 3: Гражданка приобрела жилье в 2010 году, вычетом не пользовалась, поскольку не было налогооблагаемого дохода (находилась в декретном отпуске и по уходу за ребенком), вышла на работу в 2012 году. Документы в налоговую подала в 2015 году (за 2012г., 2013г., 2014 года).

Через работодателя

В этом случае налог как таковой не возвращается, а просто заработная плата выплачивается в полном объеме, т.е. на предприятии не удерживается подоходный налог (НДФЛ) с работника до тех пор, пока не исчерпается лимит имущественного вычета. Этот вариант требует подтверждения такого права (каждый календарный год нужно обращаться в налоговый орган за разрешением и уточнением остатка), что также занимает время, как и подача декларации в ИФНС. Поэтому основная масса граждан получает вычет непосредственно в налоговой инспекции.

Этапы получения возврата подоходного налога через налоговую Сбор документов

Обязательно делайте все документы (даже копии) в 2 экземплярах:

один для представления в ИФНС другой для себя, чтобы в случае обнаружения ошибки быстрее ее исправить, чтобы на следующий год легко увидеть остаток, с которого можно возместить налог, а также легко восстановить в памяти все нюансы и перечень документов, это поможет ничего не забыть.

Для представления декларации потребуется большой перечень документов, это справки, копии документов на объект, заявление в налоговую и пр.:

Декларация 3-НДФЛ Справка 2-НДФЛ с места работы (или несколько справок, если несколько мест трудоустройства) Копия и оригинал паспорта Оригиналы договора купли-продажи квартиры, акт приёмки-передачи объекта. Документы, подтверждающие оплату (достаточно указания в акте, что такая-то сумма получена в полном объеме), чеки, платежки, выписки о банковских переводах и пр. А также копии этих документов (оригиналы показываете инспектору, копии сдаете). Свидетельство о регистрации права собственности (оригинал и копия). Заявление с просьбой предоставить имущественный налоговый вычет (скачать образец в формате MSWord можно у нас на сайте). При покупке в ипотеку, по целевому кредитному договору (займа) — договор с кредитной организацией, график погашения % и кредита. Платежные документы, подтверждающие оплату процентов (справка кредитной организации об уплаченных %, выписка из лицевого счета). Перечень представляемых документов. Заполнение декларации 3-НДФЛ

В сложных случаях во избежании ошибок лучше обращаться за консультацией и заполнением декларации к специалистам, стоимость услуг которых составляет в среднем 500-1500 руб. Но можно заполнить декларацию и самостоятельно. Для этого нужно скачать программу на сайте налоговой Декларация 3НДФЛ за 2015 год. Установить ее, заполнить можно интуитивно, для чего понадобятся следующая информация:

Номер ИФНС (4 цифры), куда предоставляется декларация, код субъекта РФ, ОКТМО по месту жительства. Ваши данные: ФИО, ИНН, паспортные данные, прописка, контактный номер телефона. Данные справки 2-НДФЛ — начисленная заработная плата за год, удержанный НДФЛ, стандартные налоговые вычеты. Данные по приобретенной квартире — дата приобретения, адрес недвижимого имущества, доля в собственности, стоимость жилья (доли). Если приобретено с привлечением заемных средств - сумма уплаченных % по кредиту

Подробная инструкция по заполнению декларации в программе.

Подача документов в налоговый орган

В год покупки недвижимости ничего не декларируется и получить возврат НДФЛ через налоговую не получится, такая возможность появляется после окончания года приобретения жилья. Подать декларацию можно в любое время, начиная со следующего года.

Если гражданин не имел дохода в том году, облагаемого НДФЛ (безработный, женщина в декретном отпуске или по уходу за ребенком и пр), то подать декларацию можно в следующие года, когда появится налогооблагаемый доход. Не работающие пенсионеры ввиду отсутствия доходов, подлежащих налогообложению, не могут получить возврат подоходного налога после приобретения жилья. Однако, те пенсионеры, которые вышли на пенсию недавно, могут подать декларацию за последние 3 года, если в те года работали, т.е. имели налогооблагаемый доход. Способы представления Лично обратиться в налоговую по месту жительства. По доверенности — падать документы может представитель по заверенной нотариусом доверенности. Почта — отправить пакет документов по почте с описью вложения можно при вторичном обращении в следующие налоговые периоды. При первичном — возможно только личное обращение в налоговую, чтобы инспектор мог сверить оригиналы документов с копиями.

Документы должны быть в 2 экземплярах, один остается у вас (в перечне ставится отметка с датой принятия налоговой), другой подается в ИФНС.

Результаты проверки налоговой

После подачи декларации ИФНС в течение 2-3 месяцев проводит камеральную проверку представленных документов. Если проверка прошла успешно вам сообщат, что можно подать заявление о возврате излишне уплаченного подоходного налога — либо позвонят по указанному контактному номеру, либо уведомят письменно по указанному в декларации адресу.

Тогда Вам следует обратиться в налоговую лично, либо отправить по почте заявление на возврат НДФЛ с приложением документа, подтверждающего реквизиты счета в банке (скачать образец заявление в формате MSWord). В течение 2 -3 недель денежные средства будут переведены по указанным реквизитам на ваш счет.

Этапы получения вычета у работодателя

Удобство этого варианта в том, что нет необходимости заполнять декларацию в ИФНС каждый год, а также налог не будет удерживаться из зарплаты непосредственно каждый месяц, начиная с момента получения права на имущественный вычет.

Недостатком такого варианта является то, что в начале каждого год следует обращаться в ИФНС за получением уведомления о предоставлении права, прилагать справку с места работы 2 — НДФЛ, подтверждая, что остаток вычета переносится на следующий налоговый период. К тому же, не все работодатели идут навстречу сотрудникам (малые предприятия, ИП) и соглашаются его производить (отказ не допустим и не правомерен). Также если гражданин сменит работу, то возникают дополнительные проблемы с переносом остатков, как правило, возникают ошибки и лишняя волокита.

Для первичного обращения в налоговую налогоплательщику необходимо:

Подготовить все документы (и их копии), подтверждающие право на вычет (аналогично тем, что и при обращении в ИФНС). Написать заявление о получении уведомления из налоговой о праве на вычет (скачать на нашем сайте образец заявления о подтверждении права на вычет). Представить эти документы и заявление в местную налоговую (показать оригиналы, отдать копии). Получить через месяц это уведомление и передать работодателю — это будет основанием для освобождения от НДФЛ до конца года. Примеры получения возврата налога супругами при покупки доли квартиры Когда квартира приобретена в общую долевую стоимость До 1 января 2014 года налоговый вычет между супругами распределялся между собственниками согласно их доле в праве собственности. И если супруги владеют недвижимостью в равных долях, то максимальная сумма вычета на каждого составляла 1 млн.руб. (2 млн. /2 доли).

Пример 4: стоимость квартиры 5 млн. руб, доля каждого супруга 1/2, каждый супруг может получить вычет только по 1 млн. руб. Поэтому зачастую супруги оформляли недвижимость на одного из них, с более высокой заработной платой, сохраняя право другого на будущее.

После 1 января 2014 года каждый из собственников (супругов) может получить вычет в максимальной сумме 2 млн. руб. вне зависимости от размера своей доли.

Пример 5: Купили квартиру за 5 млн. руб, каждый супруг может получить возврат налога с 2 млн. руб. Или если купили жилье за 3 млн. руб, то каждый может получить по 1,5 млн. вычета, а по 0,5 млн. останется на возможный другой объект в будущем.
Пример 6: Приобрели квартиру за 7 млн. руб, доля мужа 3/4, доля жены 1/4. Муж может получить полный вычет с 2 млн. руб, жена со своей доли 1, 75 млн. (7 млн/4) и она может добрать остаток вычета 0,25 млн. при покупке другой недвижимости в дальнейшем.

В общую совместную собственность

При покупке в общую совместную собственность до 31 декабря 2013 г. включительно, супруги также должны были делить сумму вычета на двоих. Поскольку с 1 января 2014 г. вычет предоставляется на человека, а не закрепляется за объектом, каждый супруг имеет право на полный вычет (2 млн руб.).

Пример 7: Если цена квартиры ниже 4 млн руб., то супруги могут по договоренности распределять сумму вычета в любом соотношении. Или если стоимость выше 4 млн, и супруги хотят оставить часть вычета другим супругом на будущее, также нужно распределить размер вычета.

Чтобы изменить сумму вычета супругов по данному объекту, нужно определить какой размер хочет получить каждый и предоставить в ИФНС заявление (скачать заявление о распределении вычета между супругами у нас на сайте),  письмо Минфина России от 11 июня 2014 г. № 03-04-05/28204.

 

Если у Вас есть вопросы по теме статьи, пожалуйста, не стесняйтесь задавать их в комментариях. Мы обязательно ответим на все ваши вопросы в течение нескольких дней. Однако, внимательно прочитайте все вопросы-ответы к статье, если на подобный вопрос есть подробный ответ, то ваш вопрос опубликован не будет.


Источник: http://juresovet.ru/vozvrat-podoxodnogo-naloga-pri-pokupke-kvartiry-2016-g-suprugami-pri-pokupke-doli-dokumenty-deklaraciya/



Рекомендуем посмотреть ещё:



Похожие новости


Ведьмак фильм 2018 дата выхода
Когда будут результаты егэ по биологии в 2018 году
Как заполнить справку о доходах и расходах госслужащего образец 2018
Новые правила переноса слов в русском языке 2018
Сколько выходят команд из 2018


Как получить субсидию на строительство дома в сельской местности 2018
Как получить субсидию на строительство дома в сельской местности 2018


Как молодой семье получить в 2018 году субсидию на
До какого числа можно получить 25 тысяч из материнского




ШОКИРУЮЩИЕ НОВОСТИ